Основные изменения в УСН с 2025 года
С 2025 года в упрощенной системе налогообложения (УСН) вступают в силу важные изменения. Они затронут компании и индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН, особенно тех, чья выручка превышает определенные лимиты. Основные изменения включают:
• Увеличение предельного значения годовой выручки для применения УСН с 200 до 450 млн рублей.
• Повышение лимита остаточной стоимости основных средств с 150 до 200 млн рублей.
• Введение ставок НДС для плательщиков УСН с годовым доходом выше определенных значений:
• 5% при выручке от 60 до 250 млн рублей.
• 7% при выручке свыше 250 млн рублей.
Эти изменения направлены на сокращение разрыва в налоговой нагрузке между плательщиками общей и упрощенной систем налогообложения.
• Увеличение предельного значения годовой выручки для применения УСН с 200 до 450 млн рублей.
• Повышение лимита остаточной стоимости основных средств с 150 до 200 млн рублей.
• Введение ставок НДС для плательщиков УСН с годовым доходом выше определенных значений:
• 5% при выручке от 60 до 250 млн рублей.
• 7% при выручке свыше 250 млн рублей.
Эти изменения направлены на сокращение разрыва в налоговой нагрузке между плательщиками общей и упрощенной систем налогообложения.
Новые ставки НДС для УСН
Для плательщиков УСН вводятся новые ставки НДС. Ставки зависят от уровня годовой выручки компании:
• Компании с выручкой до 60 млн рублей освобождаются от уплаты НДС.
• Для выручки от 60 до 250 млн рублей применяется ставка НДС 5% (без права на налоговые вычеты).
• Для выручки свыше 250 млн рублей устанавливается ставка НДС 7% (также без права на вычеты).
Важно отметить, что компании могут выбрать использование стандартных ставок НДС (10% или 20%) с возможностью применения налоговых вычетов.
• Компании с выручкой до 60 млн рублей освобождаются от уплаты НДС.
• Для выручки от 60 до 250 млн рублей применяется ставка НДС 5% (без права на налоговые вычеты).
• Для выручки свыше 250 млн рублей устанавливается ставка НДС 7% (также без права на вычеты).
Важно отметить, что компании могут выбрать использование стандартных ставок НДС (10% или 20%) с возможностью применения налоговых вычетов.
Как подготовиться к изменениям?
Чтобы соответствовать новым требованиям, бизнесу необходимо заранее подготовиться:
1. Обновление кассовой техники.
В связи с введением новых ставок НДС потребуется обновление программного обеспечения контрольно-кассовой техники (ККТ). Это обеспечит корректное отображение ставок НДС в чеках.
2. Пересмотр финансовой стратегии.
Компаниям с высокой выручкой нужно учитывать дополнительные расходы на уплату НДС и адаптировать свою ценовую политику.
3. Ведение бухгалтерской отчетности.
С начала 2025 года важно правильно отражать ставки НДС в отчетности.
1. Обновление кассовой техники.
В связи с введением новых ставок НДС потребуется обновление программного обеспечения контрольно-кассовой техники (ККТ). Это обеспечит корректное отображение ставок НДС в чеках.
2. Пересмотр финансовой стратегии.
Компаниям с высокой выручкой нужно учитывать дополнительные расходы на уплату НДС и адаптировать свою ценовую политику.
3. Ведение бухгалтерской отчетности.
С начала 2025 года важно правильно отражать ставки НДС в отчетности.
Новые возможности для бизнеса
Несмотря на увеличение налоговой нагрузки, изменения в УСН открывают дополнительные перспективы для бизнеса:
• Увеличение лимитов по выручке позволит компаниям дольше оставаться на упрощенной системе налогообложения.
• Повышение лимита стоимости основных средств даст возможность расширять бизнес без перехода на общую систему налогообложения.
• Увеличение лимитов по выручке позволит компаниям дольше оставаться на упрощенной системе налогообложения.
• Повышение лимита стоимости основных средств даст возможность расширять бизнес без перехода на общую систему налогообложения.
Итог: что нужно знать о реформах УСН?
Изменения в упрощенной системе налогообложения с 2025 года затрагивают налоговые ставки, лимиты по выручке и стоимость основных средств. Компании должны заранее подготовиться к этим нововведениям, чтобы минимизировать возможные риски и эффективно использовать новые возможности для развития бизнеса.