С 2025 года в упрощенной системе налогообложения (УСН) вступают в силу важные изменения. Они затронут компании и индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН, особенно тех, чья выручка превышает определенные лимиты. Основные изменения включают:

• Увеличение предельного значения годовой выручки для применения УСН с 200 до 450 млн рублей.

• Повышение лимита остаточной стоимости основных средств с 150 до 200 млн рублей.

• Введение ставок НДС для плательщиков УСН с годовым доходом выше определенных значений:

• 5% при выручке от 60 до 250 млн рублей.

• 7% при выручке свыше 250 млн рублей.

Эти изменения направлены на сокращение разрыва в налоговой нагрузке между плательщиками общей и упрощенной систем налогообложения.

Для плательщиков УСН вводятся новые ставки НДС. Ставки зависят от уровня годовой выручки компании:

• Компании с выручкой до 60 млн рублей освобождаются от уплаты НДС.

• Для выручки от 60 до 250 млн рублей применяется ставка НДС 5% (без права на налоговые вычеты).

• Для выручки свыше 250 млн рублей устанавливается ставка НДС 7% (также без права на вычеты).

Важно отметить, что компании могут выбрать использование стандартных ставок НДС (10% или 20%) с возможностью применения налоговых вычетов.

Чтобы соответствовать новым требованиям, бизнесу необходимо заранее подготовиться:

1. Обновление кассовой техники.

В связи с введением новых ставок НДС потребуется обновление программного обеспечения контрольно-кассовой техники (ККТ). Это обеспечит корректное отображение ставок НДС в чеках.

2. Пересмотр финансовой стратегии.

Компаниям с высокой выручкой нужно учитывать дополнительные расходы на уплату НДС и адаптировать свою ценовую политику.

3. Ведение бухгалтерской отчетности.

С начала 2025 года важно правильно отражать ставки НДС в отчетности.

Несмотря на увеличение налоговой нагрузки, изменения в УСН открывают дополнительные перспективы для бизнеса:

• Увеличение лимитов по выручке позволит компаниям дольше оставаться на упрощенной системе налогообложения.

• Повышение лимита стоимости основных средств даст возможность расширять бизнес без перехода на общую систему налогообложения.

Изменения в упрощенной системе налогообложения с 2025 года затрагивают налоговые ставки, лимиты по выручке и стоимость основных средств. Компании должны заранее подготовиться к этим нововведениям, чтобы минимизировать возможные риски и эффективно использовать новые возможности для развития бизнеса.